Банковскую тайну похоронили. Ваша налоговая уже даже не должна просить кого-либо о вашей финансовой информации. 
До 2016 года у налоговой инспекции должны были быть основания, чтобы подозревать скрытие налогов, а потом только они могли обращаться за информацией в банк. С 1 января 2016 года все поменялось.

Common Reporting Standard (CRS) - Единый стандарт обмена информацией. Стандарт CRS ранее был известен как Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information in Tax Matters – Стандарт автоматического обмена финансовой информацией, но аббревиатура SAEFAITM оказалась непроизносимая. Стандарт CRS базируется на принципах американской системы FATCA, хотя между этими двумя монстерами больше различий, чем сходств. Например, в CRS не предусмотрена электронная база данных или единый шаблон для отчетности (хотя бы между членами ЕС), идентификационные номера для тех, кто не соответствует стандарту. К тому же, FATCA полагается на принцип гражданства США, а CRS за основу берет налоговую резиденцию держателя счета.

В отличие от своего предшественника, Директивы ЕС «EU Savings Tax Directive», Стандарт CRS пошел дальше, чем отчетность по суммам доходов. По Стандарту финансовые институты будут рапортовать имя, фамилию держателя счета, адрес, налоговый номер (если такой есть), остаток на счету, выплаты бонусов, процентов, зарплат, вознаграждений директорам и «агентам», страховки, пенсионные накопления, владение недвижимым имуществом.

Банк будет сообщать информацию о всех держателях счетов местной налоговой, а местная налоговая будет автоматически отправлять отчет налоговой инспекции той страны, налоговым резидентом которой является каждый держатель счета.

• Отчитывающиеся финансовые институты включают в себя банки, финансовые хранилища, брокерские фирмы, компании по коллективному инвестированию, некоторые страховые и трастовые компании.

• Объектом отчета будут счета, как частных лиц, так и юридических – неважно в какой оффшорной или оншорной юрисдикции и какой правовой формы (и трасты в том числе).

• Отправлять отчет автоматически означает отсылать информацию налоговой инспекции регулярно и систематически. 

• Держатели счетов идентифицируются по их налоговой резиденции, а не по гражданству. То есть ваш новый паспорт экономического гражданина Сент-Китс и Невис, скорее всего, не спасет. Страна, где вы проводите более 183 дня в году, является страной вашей налоговой резиденции. Пунктик о вашей стране налоговой резиденции ведь уже появился в ваших банковских формах, не правда ли? 

• Налоговые органы вашей страны получают информацию о вашем личном или корпоративном счете автоматически, уже не запрашивая ее. Далее они сравнивают эту информацию с тем, что вы задекларировали в своей налоговой декларации. А далее многие до сего скрытые накопления оказываются явными. 

​

И ЭТО УЖЕ ГЛОБАЛЬНАЯ ВЕЩЬ!

​

Почти 100 стран подписались на Единый стандарт обмена информацией. 
Среди них так называемые «ранние последователи» – все члены ЕС, оффшорные территории Великобритании (Гибралтар, Британские Виргинские Острова, Бермуды), Лихтенштейн и Люксембург. Эти страны отправят первый отчет уже в сентябре 2017 года за период 1 января 2016 – 31 декабря 2016. Перечислим все «ранних последователей»:

Ангилья, Аргентина, Барбадос, Бельгия, Бермудские острова, Болгария , Британские Виргинские острова , 
Каймановы острова , Чили , Колумбия , Хорватия , Кюрасао , Кипр , Чешская Республика, Дания, Доминика, Эстония, Фарерские острова , Финляндия , Франция , Германия , Гибралтар , Греция , Гренландия , Гернси , Венгрия , Исландия , Индия , Ирландия , остров Мэн , Италия , Джерси , Корея , Латвия, Лихтенштейн , Литва , Люксембург , Мальта , Маврикий , Монтсеррат , Нидерланды , Ниуэ, Норвегии , Польши, Португалии , Румынии , Сан-Марино , Сейшельские Острова , Словацкая Республика, Словения , Южная Африка, Испания , Швеция , Тринидад и Тобаго , Теркс и Кайкос , Уругвай , Великобритания.

В 2018 году к Стандарту CRS должны присоединиться многие другие страны, включая Швейцарию, Россию, Объединённые Арабские Эмираты. Для этих стран началом отчетного периода будет 1 января 2017 года: 
Андорра, Антигуа и Барбуда, Аруба, Австралия, Багамские острова , Белиз , Бразилия , Бруней -Даруссалам, Канада , Китай, Коста- Рика , Гренада , Гонконг ( Китай) , Индонезия , Израиль , Япония , Маршалловы Острова , Макао ( Китай) , Малайзия , Монако , Новая Зеландия, Катар , Россия, Сент-Китс и Невис , Сент-Люсия , Сент-Винсент и Гренадины , Самоа , Саудовская Аравия, Сингапур, Синт-Маартен , Швейцария , Турция , Объединенные Арабские Эмираты

Если вы не нашли свою страну в списке, не переживайте: для неприсоединившихся стран будут разработаны свои правила Стандарта. А может быть такое, что резидентов неприсоединившихся стран не будут принимать в европейских банках из-за боязни излишней бюрократии? Ведь после введения FATCA многие банки отказались обслуживать американских клиентов.

Обещают, что принципы защиты конфиденциальности, не будут попраны. Время покажет, что сделано правильно, а что нет. По крайней мере, сейчас вы знаете, что они знают. Пришло время совсем другой игры. Пришло время действовать обдуманно, планировать тщательно и быть умнее в выборе структур и банков. Если желаете получить больше информации по этой теме, пишите нам.